Se você é PJ no Simples e atende empresa grande aqui no Brasil, você tem até 30 de outubro pra tomar uma decisão que pode te custar uns R$1.500 por mês a partir de janeiro (faturando R$20 mil).
Se você só emite nota pra fora, pode ficar tranquilo. Pra você, nada muda.
Eu só fiquei sabendo disso semana passada. Numa call com a Adaflow, perguntei se a mudança de imposto desse ano não era só aquela dos 10% acima de R$50 mil. Não era. Tem uma reforma tributária inteira rolando, com dois impostos novos, e eu nunca vi ninguém comentar na comunidade da NaGringa.
Então fui entender, e fiz a conta.
Aviso de sempre: eu não sou contador. Aqui eu conto o que eu entendi conversando com a contabilidade e lendo a lei. Antes de decidir, valide com o seu contador.
🤝 Quem torna esse artigo possível: Adaflow
Esse artigo é uma parceria com a Adaflow, uma contabilidade online. A partir de outubro, eles cuidam da contabilidade da minha empresa também.
Quando eu cheguei com essa dúvida, eles já tinham feito live pros clientes, uma página explicando a reforma por regime e uma calculadora que simula os dois cenários do Simples. É isso que eu espero de uma contabilidade: saber da mudança antes de mim.
Pra quem lê a newsletter, tem 10% de desconto em qualquer plano, mensal ou anual. O cupom já vai aplicado nesse link.
🧾 A reforma em um minuto
A ideia é juntar um monte de imposto sobre consumo em dois:
↳ A CBS, federal, que substitui o PIS e a COFINS.
↳ O IBS, de estado e município, que substitui o ICMS e o ISS.
Esse ano é só teste, e só pra quem está no Lucro Presumido ou Real (sem imposto a mais pra ninguém). A mudança de verdade começa em janeiro de 2027, quando a CBS entra pra valer e o PIS e a COFINS acabam. O ICMS e o ISS vão sumindo aos poucos até 2033.
E não confunde com o imposto de 10% sobre lucros acima de R$50 mil por mês. Aquele é outra lei, de imposto de renda, e eu já expliquei ele no guia de como receber da gringa.
✈️ Por que quem trabalha pra fora passa ileso
Isso eu só entendi no meio da call, quando fui ler o que cada imposto novo substitui. A CBS entra no lugar do PIS e da COFINS. O IBS, no lugar do ICMS e do ISS.
Aí caiu a ficha. Quem exporta serviço já não paga nenhum desses (coloca 100% de exportação na nossa Calculadora de Impostos PJ e eles zeram). Se o imposto novo só substitui imposto que você já não pagava, pra você não muda nada.
A lei confirma: a LC 214/2025 (artigos 79 e 80) deixa exportação de serviço imune ao IBS e à CBS, contanto que o cliente seja de fora e o serviço seja consumido lá fora. Nota pra empresa gringa se encaixa nos dois. O seu regime, o Fator R, o pró-labore, tudo que eu escrevi na parte de regimes do outro guia fica igualzinho.
Só presta atenção pra quem vai a sua nota. Tem empresa gringa que contrata pela filial brasileira, e se a nota vai pro CNPJ da filial, conta como venda no Brasil, mesmo com o seu chefe lá fora. Aí a próxima seção é pra você.
📅 A escolha até 30 de outubro
Essa parte só vale pra quem está no Simples Nacional.
Até 30 de outubro (o prazo era 30 de setembro, mas foi adiado nessa segunda), você escolhe como vai pagar o IBS e a CBS a partir de 2027. Ou continua tudo dentro da guia do DAS, como é hoje, ou esses dois passam a ser pagos por fora, numa apuração separada.
Na call, eu entendi que pagar por fora era sair do Simples. Não é. Você continua no Simples com todo o resto, só o IBS e a CBS que mudam de guia. Se você não fizer nada, fica dentro do DAS.
Por que alguém pagaria por fora?
Foi a minha pergunta seguinte na call: qual a diferença de pagar na guia do Simples ou pagar separado, se o imposto é o mesmo?
A resposta foi crédito. Crédito é quando a empresa que te contrata desconta do imposto dela o IBS e a CBS que já vieram na sua nota. Isso vale pra empresa no Lucro Presumido ou Real, que é o caso de banco, varejista grande e da maioria das empresas que contratam muito PJ.
A Carla comentou que isso pode acabar virando critério na hora de escolher fornecedor, e faz sentido. Se o banco tem dois PJs parecidos, um sai mais barato pra ele que o outro.
O que ninguém falou na call foi quanto isso custa pra quem sai do DAS. Então fiz a conta:
Eu só sairia do DAS se o cliente pedisse e topasse subir o meu valor pra cobrir a diferença.
🗓️ Como fazer a escolha
É no Portal do Simples Nacional ou no e-CAC, e quem tem contador normalmente só pede pra ele. Se você ainda não tem, a Adaflow tem 10% de desconto pra quem lê a newsletter.
O prazo de 30 de outubro só importa de verdade se você já sabe hoje que quer sair do DAS em janeiro.
🎓 Masterclass com a contadora da Adaflow
Uma coisa que a Carla contou me chamou atenção. Depois da live sobre a reforma, a Adaflow começou a receber mensagem de cliente assim: “mas o contador do meu amigo me falou outra coisa”.
Com imposto de quem trabalha pra fora isso é muito comum. Então a gente vai fazer uma masterclass na NaGringa com a Mari, contadora da Adaflow.
Segunda que vem, 5 de outubro, às 19h. Só pra membros.
A ideia é começar do zero, com o que você mais me pergunta:
↳ Recebi a oferta. Quando eu abro o CNPJ? (O básico está aqui, mas tem muita pergunta que sobra.)
↳ Qual CNAE usar, Anexo III ou Anexo V. Eu recebo essa pergunta toda semana e nunca vi duas respostas iguais.
↳ O que a reforma muda no seu caso específico.
A primeira meia hora é conteúdo, o resto é pergunta. A gravação fica na plataforma depois.
Tem uma dúvida pra levar pra Mari? Responde esse email. Eu junto tudo e mando pra ela antes do evento.
E se você ainda está atrás da primeira vaga pra fora (e quer ter o problema mais fácil desse artigo), tem um monte delas no nosso portal.
O que é a NaGringa
A NaGringa começou como esta newsletter. Hoje também é uma plataforma e uma comunidade com mais de 400 engenheiros brasileiros que trabalham ou querem trabalhar para empresas de fora.
Quem é membro tem vagas curadas, mocks e mentorias comigo e com a Laura, a comunidade no WhatsApp e o Gringo, nosso agente, que analisa seu CV, procura vagas para o seu perfil, puxa dados de salário da base e te prepara para a entrevista.
43 membros já avaliaram a NaGringa, e todos recomendam. Três dos relatos:
↳ “Só a análise e a reescrita do meu CV já me renderam cerca de 5 abordagens por semana no LinkedIn.” (Gabriel Medeiros)
↳ “Finalmente consegui uma offer, e as dicas e direcionamento da Laura fizeram TODA a diferença no processo!” (Giovane Saes)
↳ “...já conquistei minha primeira oportunidade para a gringa logo na primeira tentativa!” (Jonatha Lima)
O Gringo responde algumas mensagens de graça, sem assinatura. Se quiser testar, pergunte pro Gringo com a pergunta deste artigo.
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